同志们：

这次会议的主要任务是，布置2009年学院预算的编制工作，目的是引起各部门的高度重视，切实谋划好、 编制好2009年学院预算，真正把学院极其有限的资金花好，花出成效，以进一步推动学院加快建设和发展。今天，借这个机会，我讲几点意见，供大家研究。

一、统一认识，增强预算理念，积极探索全面预算管理

近年来，我们明显感到，财政预算管理改革的速度不断加快，改革的范围不断拓展，改革的层面不断延伸。无论是推行部门预算、实行国库集中支付、还是政府收支分类、收支两条线管理等等，都直接关系着我们各个部门单位的财务管理问题，直接推动着我们各部门单位理财思维的根本转变。2002年以来，为适应整个财政预算管理改革的新形势，我们学院也逐步尝试了财务预算管理新模式，初步建立了定额预算体系，已经突破了传统的财务管理思路，在预算管理上迈出了可喜的步伐。已经连续6年被市财政部门评为预算编制先进单位，并在全市介绍过我们的经验和做法。

但是，预算管理还不够全面，不够深化，不够普遍。主要是从思想意识上，仍然固守传统观念，预算理念还没有形成。普遍认为，懂不懂预算并不重要，研究和编制预算那是财经处的事情，与我们部门单位关系不大。受其影响，对编制预算没有引起足够重视，年初各部门单位没有把全年自己要干的事通盘进行考虑，谋划的事项比较散、比较碎，不能很好地与学院整体发展规划联系起来，真正形成系统的发展和建设预算，甚至习惯于事到临头再要钱，需要办事再伸手。所以，在日常工作中就要频繁申请追加和变更项目预算，这样势必就要造成资金投入结构不合理、整体效益不明显的问题。另外，各部门单位的职责还不明确，相互之间职能交叉，也在一定程度上影响了推行预算管理和实行责任考核。

推行全面预算管理这是许多高校成功的做法，也是提升学院整体管理水平的重要举措。面对学院现实，特别是未来的发展与建设，十分需要在总结几年来财务预算管理经验的基础上，积极探索推行全面预算管理，充分发挥预算的职能作用，促进各部门认真履行职责，推动事业加快发展。全面预算管理是将学院决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之促以实现的学院内部管理活动，它是由预算的编制、执行、考核、评价与激励组成的管理控制系统。第一，建立预算管理体系，维护预算法定效力。在学院内部实行比较规范的部门预算，在年初确定预算后，指标下达各部门按照批准的预算执行，凡是没有列入学院预算的，一律不予追加，项目不予变更，坚决维护学院预算的严肃性和刚性。第二，要做好宣传工作，在学院内部形成共识，达成一致，创造施行全面预算管理的良好氛围。第三，认真确定学院各项事业发展计划，确立收支目标，并合理分解落实到学院各职能处室单位。促进经营理念的尽快形成，充分利用和发挥好现有教育资源。第四，建立预算责任制度，保证全面预算有效执行。总之，力争实现由财务预算向全面预算管理的转变，建立绩效考评机制，切实提高资金使用效益。今年在编制2009年预算时，本着先易后难的原则，对全面预算管理要积极尝试。

二、高度重视，协同配合，共同谋划好2009年学院预算

预算编制的过程，实质是各项工作货币化的过程。2009年学院建设和发展至关重要，在编制预算的过程应当注意以下几个问题。

第一、坚持保工资、保运转、保重点的原则，科学安排2009年学院投资结构。把教职工个人方面的开支安排足，坚决不留缺口，确保按时足额发放工资；各部门公用经费实行零增长，压缩会议差旅、接待费支出，紧缩水、电、暖和日常维修支出。在确保学院节俭运转的同时，必须优化支出结构，集中财力安排一些重点项目，以支撑学院加快必要设施的建设，加速完善学院的各项功能，以充分发挥学院办学整体的规模效益。要紧紧结合学院的发展和建设，特别要注意长远发展和当前急需的有机结合，在谋划建设项目时，正确处理生存与发展的关系，本着缺什么、补什么的原则，集中安排重点的投入项目，加快提升学院办学整体水平，为学院未来的发展奠定坚实的基础。

第二、分工协作，各负其职，共同谋划和编制2009年学院预算。学院预算是一个整体的收支计划，涉及方方面面，需要各部门单位的共同谋划和研究，否则，就有可能产生遗漏问题。因此，应当按照学院的通知精神，分工协作，各负其职，集中精力组织好预算编制工作。各部门应当从本部门履行职责和所承担的任务需要出发，本着实事求是的精神，由部门负责人亲自组织部门内部人员，集中进行评估论证，认真谋划和筛选，确保预算真实、可行。凡因部门工作不认真，责任心不强，造成漏报项目或项目不准的，在预算执行中严禁项目变更和追加预算。凡是政府采购目录明确要求集中采购的，必须认真编制政府采购预算，严格履行政府采购程序。

第三，认真总结和分析近三年各项支出情况和2008年预算执行情况，为编制2009年预算提供依据。财经处已汇总出各部门近三年来各项经费使用情况，2008年预算经过大家共同努力，已经严格执行了半年。执行的结果需要各部门进行认真分析和总结，从中提练出一些规律的东西，用来指导2009年各部门预算编制工作。这样做有利于编实、编准预算。特别是一些部门要从本部门的实际出发，站位全局，要设身处地想一想当前学院经费来源的实际情况，坚决控制“天文数字”报预算现象。尤其是培训费、教改经费、教学实习经费等项目经费一定要围绕学院重点工作，规划重点项目，以规划引导项目，以项目落实规划，作为职能管理部门的人事处、教务处要结合学院发展规划，认真审核各部门上报的项目计划和预算资金，从全局的角度统筹安排这些项目预算，使资金真正落实到具体项目上，并发挥出最大效益。

第四，积极预测2009年收入可能完成情况，以便更好地安排2009年收入预算。没有收入便没有支出。收入增加的关键是招生规模。各部门在关注支出的同时，必须把组织收入工作重视起来，努力营造良好的招生氛围和环境，积极争取招生指标，积极探索办学的新路子。只有这样，才有利于学院的健康发展，才能提供更多的资金支撑。这在当前来说极为重要。

三、倡导节俭，强化约束，集中财力推进学院加快建设

现实告诉我们，学院加快建设的基本保障是财力，保持稳步发展的重要支撑也是财力。解决这个问题的基本出路就在于开源和节流并举并重。开源在前面已经讲到了，但是，核心是改善办学条件，根本是扩大招生规模，重点是用活现有资源，积极走国家财政支助，办学招生自助，经营创收补充的路子。节流实际也是增收，这里有很大文章可做。第一，必须树立节俭意识，倡导勤俭办事业，杜绝花钱大手大脚，互相攀比。第二，建立节约机制，控制各种损失和浪费问题，在全院开展“节约光荣浪费可耻”的主题教育活动，努力营造节俭的良好风气，加快节约型院校建设。第三，不断完善制度体系，建立严密的责任体系，严格各项开支和领用的审批管理，控制各种不合理开支。第四，根据学院未来发展的目标，通盘研究资产配置的总体规划和学院投资建设长远规划，调整和优化支出结构，通过科学理财提升重点建设的财力保障能力，以推动学院可持续健康发展。

同志们，依法科学理财是一个不断探索的主题，无论哪个部门都要面对。希望各部门要顾全大局，深谋远虑，共同努力，把谋求发展的思路和意图更多地体现到学院预算中来，促进学院资源的有效配置，促进学院和谐发展，为全社会的建设做出积极的贡献。